Depende. Existen ventajas y desventajas para ambos tipos de cuentas.
Un plan 529 solo se puede utilizar para la educación superior. Las ganancias en la cuenta están libres de impuestos SI se usan para pagar los gastos de educación superior. Este es un buen beneficio si el propietario de la cuenta establece la cuenta más temprano en la vida del beneficiario (permitiendo que el tiempo de la cuenta crezca).
Otro beneficio de los planes 529 si el propietario de la cuenta sigue siendo el propietario durante toda la vida de la cuenta. Un padre (el dueño más típico) nunca tiene que preocuparse de que el beneficiario (generalmente su hijo) use el dinero para un automóvil o un buen momento en Las Vegas porque el beneficiario no tiene control de la cuenta.
Los beneficiarios se pueden cambiar en el plan 529. Por ejemplo, si un hermano mayor pasa por la universidad y el dinero permanece en el plan 529, el beneficiario podría cambiarse al hermano menor para usarlo en la universidad.
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La mayoría de los planes 529 tienen varias opciones de inversión para elegir. Principalmente opciones de fondos mutuos y ahora algunos tienen opciones de ETF (fondos negociados en bolsa). Los gastos continúan disminuyendo. Las opciones de inversión pueden basarse en la edad, lo que significa que la cuenta se vuelve más conservadora a medida que el beneficiario alcanza la edad universitaria (generalmente 18 años). Algunos estados ofrecen deducciones de impuestos por contribuir a un plan 529.
Por otro lado, una cuenta de custodia (cuenta menor) también tiene algunos beneficios. El custodio (persona que controla la cuenta mientras el niño es menor de edad) puede seleccionar cómo invertir el dinero. Por ejemplo, pueden guardar el dinero en una cuenta bancaria o invertir el dinero en el mercado.
Una desventaja importante de las cuentas de custodia es que una vez que el menor alcanza la mayoría de edad (la mayoría de las veces 18 o 21, dependiendo del estado), tienen derecho a todo el dinero en la cuenta. ¡Esto significa que pueden hacer lo que quieran! Desde mi experiencia, esto toma o rompe la decisión de abrir dicha cuenta para un menor. Además, estas cuentas tienen diferentes consecuencias fiscales asociadas con ellos en comparación con los planes 529 (impuesto para niños). Las cuentas de custodia no están diferidas ni exentas de impuestos.
Algunos padres abrirán ambas cuentas para diferentes propósitos. Por ejemplo, un plan 529 para ayudar a pagar la universidad y una cuenta de custodia para ayudar a pagar el pago inicial de una casa, un automóvil o ayudar a pagar una boda.
La conclusión es “depende” de las circunstancias individuales. Un gran recurso para las comparaciones de planes 529 es http://www.savingforcollege.com.