¿Cómo se calcula el GST?

Tasas de GST que se dividieron según el estado y el centro con el propósito de convertirse en un 6 por ciento para el centro y otro 6 por ciento para el Estado.

El crédito tributario de entrada (ITC) estaba disponible según las leyes del IVA para el distribuidor / mayorista del IVA y para el minorista del impuesto pagado al mayorista. CGST y SGST pagados por el mayorista al productor pueden garantizarse como ITC bajo GST. El minorista también puede hacer valer al ITC por los gastos pagados al distribuidor bajo GST. La accesibilidad de la evaluación agregada pagada accesible como ITC bajo GST beneficiaría al minorista y al distribuidor cuando se compara con el ITC incompleto accesible según las leyes anteriores.

Evaluación

Subsumir impuestos especiales

El impuesto especial se aplica a los bienes de capital que utiliza el productor en medio de la generación. Bajo GST, el extracto de productos de capital se subsumiría, ya que solo habrá una tasa solitaria de gasto para cada tipo de mercancía. La expulsión del extracto debe transmitir ayuda al comprador final.

Disminución de costos

Debido a la subsunción del IVA, impuesto de servicio, impuesto especial, habrá una reducción en el costo para los productores / mayoristas / minoristas. Como se encuentra en la tabla anterior, hay una reducción en el costo de Rs 171518 a Rs 151782 bajo GST. GST ayudaría por adelantado a disminuir el costo agregado para el fabricante como costo de obtención.

Disminución en la entrada evaluar crédito

Habrá una disminución en el crédito de evaluación de entrada para el distribuidor / minorista bajo la ley GST. La medida de la información que impone la disminución del crédito es solo un impacto de la disminución del costo bajo GST.

Cálculo de impuestos para ventas interestatales

Otra idea de IGST ha sido presentada bajo la ley GST. El CST anterior se cobraba mucho más allá del IVA y la obligación del extracto para el desarrollo de la mercancía entre dos estados, aunque IGST será un deber solitario impuesto a los productos que se mueven transversalmente sobre las franjas estatales. Danos la oportunidad de comprender IGST con la ayuda de esta ilustración.

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Cálculo de impuestos bajo GST

La fecha límite del 1 de julio para la implementación de GST se acerca rápidamente, pero aún existen dudas sobre el cálculo del pago de impuestos, crédito tributario de entrada, reembolso y TDS que se deducirán bajo GST. Trataremos de explicar estos cálculos y cambios a realizar para el cálculo con algunos ejemplos.

Cálculo de impuestos bajo GST

La siguiente tabla muestra la diferencia en el monto del pago de impuestos y la ventaja del crédito de entrada disponible para el fabricante / distribuidor:

INFORME DETALLADO

VALOR Y CANTIDAD TRIBUTARIA BAJO LAS LEYES ACTUALES

VALOR Y CANTIDAD TRIBUTARIA BAJO

Ley GST.

Valor para el fabricante

Costo de producción

100000

Añadir margen de beneficio al 10%

10000

Agregar impuestos especiales al 12%

13200

Costo total de produccion

123200

110000

Agregar IVA @ 12.5%

15400

Añadir SGST @ 6%

6600

Añadir CGST @ 6%

6600

Valor de la factura para el fabricante.

138600

123200

Valor para mayorista

Coste de bienes

138600

123200

Añadir margen de beneficio al 10%

13860

12320

Valor total

152460

135520

Agregar IVA @ 12.5%

19058

Añadir SGST @ 6%

8131

Añadir CGST @ 6%

8131

Valor de la factura al mayorista

171518

151782

Valor para el minorista

Coste de bienes

171518

151782

Agregar margen de beneficio al 10%

17152

15178

Valor total

188670

166960

Agregar IVA @ 12.5%

23584

Añadir SGST @ 6%

10018

Añadir CGST @ 6%

10018

Valor de la factura al minorista

212254

186996

* Se ha supuesto que las tasas de GST son del 12%, que es compartida por igual por el gobierno central y estatal a los efectos de este ejemplo.

El crédito tributario de entrada (ITC) estaba disponible según las leyes del IVA al mayorista por el IVA pagado (15400) y al minorista por el impuesto pagado al mayorista (19058). CGST y SGST pagados por el mayorista al fabricante se pueden reclamar como ITC bajo GST. El minorista también puede reclamar el ITC por el impuesto pagado al mayorista bajo GST. La disponibilidad del impuesto total pagado disponible como ITC bajo GST beneficiaría al minorista y al mayorista en comparación con el ITC parcial disponible según las leyes anteriores.

Evaluación

Hay tres cambios cruciales que se deben observar en la tabla anterior:

Subsumo de impuestos especiales:

El impuesto especial se aplica a los bienes de capital que utiliza el fabricante durante la producción. Bajo GST, los impuestos especiales sobre bienes de capital quedarían subsumidos, ya que habrá una sola tasa impositiva para cada tipo de bienes. La eliminación de los impuestos especiales debería brindar alivio al consumidor final.

Reducción de costos:

Debido a la subsunción del IVA, impuesto de servicio, impuesto especial, habrá una reducción en el costo para los fabricantes / mayoristas / minoristas. Como se ve en la tabla anterior, hay una reducción en el costo de Rs 171518 a Rs 151782 bajo GST. GST ayudaría a reducir aún más el costo total para el fabricante, ya que el costo de adquisición se reduciría debido a una mejor logística.

Reducción en el crédito tributario por insumos:

Habrá una reducción en el crédito tributario por insumos para el mayorista / minorista según la ley GST. La cantidad de crédito tributario reducido es simplemente un efecto de la reducción en el costo bajo GST.

Cálculo de impuestos para ventas interestatales

Se ha introducido un nuevo concepto de IGST bajo la ley GST. A principios de CST se cobraba más allá del IVA y el impuesto especial por el movimiento de bienes entre dos estados, mientras que IGST será un impuesto único sobre los bienes que se mueven a través de las fronteras estatales. Comprendamos IGST con la ayuda de este ejemplo:

Tabla 2

INFORME DETALLADO

BAJO LAS LEYES FISCALES ACTUALES

BAJO GST

Valor para el minorista

Coste de bienes

100000

Agregar IVA @ 12.5%

12500

Añadir IGST @ 12%

12000

Añadir CST @ 2%

2250

Valor total para minorista

114500

112000

* La tasa de IGST se asumió en 12% para el propósito de este ejemplo.

Conclusión

Los fabricantes / minoristas / distribuidores verían un costo reducido de los bienes vendidos dentro del estado o dentro del estado bajo GST. Cubriremos el cálculo de impuestos para el esquema de composición, SSI, etc. a medida que se publique más información.

Mahendra Kewalramani

GST se calcula sobre el valor de la oferta. Luego, con base en el índice HSN o SAC bueno y GST, se aplica el impuesto GST.

Si los bienes o servicios se venden entre dos estados, entonces IGST sería aplicable. Si los bienes o servicios se venden dentro del mismo estado, entonces serían aplicables CGST y SGST.

Creo que puedes consultar este artículo, tiene buena información: Guía de CGST, SGST e IGST

Sandeep Raghuvanshi CA

GST ha llegado a la India, pero aún existen dudas sobre el cálculo del pago de impuestos, el cálculo de impuestos bajo el crédito fiscal de GSTinput, el reembolso y el TDS que se deducirán bajo GST. Trataremos de explicar estos cálculos y cambios a realizar para el cálculo con algunos ejemplos. #ConiferGST

Sandeep Raghuvanshi CA

Aquí hay una calculadora GST para facilitar sus cálculos gst de las 4 tasas:

Indian GST Calculator – Aplicaciones de Android en Google Play

Espero eso ayude.

Mahendra Kewalramani

En la mayoría de los casos, se calcula al precio de transacción, es decir, el precio de venta de bienes o servicios.

Yaswanth Varma Kallepalli

En el precio de venta antes de impuestos, debe cobrar CGST y SGST por separado para una venta intraestatal e IGST para una venta interestatal.

Yaswanth Varma Kallepalli

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